카드 공제는 이렇게 계산됩니다
신용카드 소득공제는 1년 동안 쓴 금액 전체가 아니라 총급여의 25%를 넘긴 부분에만 붙습니다. 총급여 5,000만 원이면 1,250만 원이 문턱이고, 그 위로 쓴 돈에 결제수단별 공제율을 곱합니다. 신용카드는 15%, 체크카드·직불카드·선불카드와 현금영수증은 30%, 전통시장과 대중교통은 40%, 총급여 7,000만 원 이하라면 도서·공연·박물관·미술관·영화관·수영장·체력단련장 사용분이 30%입니다.
법은 문턱을 공제율이 낮은 사용분부터 채운 것으로 봅니다. 그래서 문턱까지는 신용카드 사용액이 먼저 깎이고, 체크카드 사용분은 문턱을 넘긴 뒤 30%로 고스란히 남습니다. 문턱 아래에서는 무엇으로 결제해도 결과가 같고, 문턱을 넘긴 뒤에는 같은 금액이라도 체크카드·현금영수증이 신용카드보다 두 배 공제된다는 뜻입니다. 계산기의 ③번 추천은 이 원리로, 기본한도를 채우는 데 필요한 체크 지출만큼만 체크로 권하고 나머지는 혜택이 좋은 신용카드로 쓰도록 나눕니다.
계산 순서
- 최저사용금액 = 총급여 × 25% (원 미만 버림)
- 결제수단별 사용액 × 공제율을 모두 더한다 (신용 15%, 체크·현금 30%)
- 최저사용금액만큼을 신용카드분 15% → 체크·현금분 30% → 전통시장·대중교통 40% 순서로 뺀다
- 기본한도를 적용한다: 총급여 7,000만 원 이하 300만 원, 초과 250만 원
- 자녀등이 있으면 한도를 더한다: 이하 1명 350만·2명 이상 400만 원, 초과 1명 275만·2명 이상 300만 원
| 총급여 | 자녀등 없음 | 1명 | 2명 이상 |
|---|---|---|---|
| 7,000만 원 이하 | 300만 원 | 350만 원 | 400만 원 |
| 7,000만 원 초과 | 250만 원 | 275만 원 | 300만 원 |
자녀등 가산은 2025년 12월 법 개정으로 생겨 2026년 사용분부터 적용됩니다. 대상은 20세 이하 직계비속·손자녀·입양자·위탁아동 (장애인은 나이 제한 없음) 중 소득금액 100만 원 이하이고 다른 사람의 기본공제를 받지 않는 사람입니다. 총급여는 7,000만 원 ‘이하’가 기준이라 정확히 7,000만 원이면 높은 한도가 적용되고, 1원이라도 넘으면 한도가 50만 원 줄어듭니다. 이 제도는 2028년 12월 31일 사용분까지 적용됩니다.
공제 대상에서 빠지는 사용액
카드 명세서의 ‘합계’를 그대로 넣으면 공제액이 실제보다 크게 나옵니다. 다음 항목은 카드로 결제해도 공제 대상이 아닙니다.
- 건강·고용·연금 보험료, 학교 수업료·보육비, 국세·지방세
- 전기·수도·가스·전화요금, 아파트 관리비, 도로통행료
- 상품권 구입, 리스료, 월세 세액공제를 받은 월세, 면세점 사용액
- 자동차 구입비(중고차는 구입금액의 10%만 포함), 국외 사용분, 사업 관련 비용, 가상자산 거래
2027년 사용분부터 달라질 수 있는 것
2026년 8월 정부가 발표한 세제개편안에는 대중교통 40% 우대공제 폐지, 전통시장·대중교통 추가한도 축소(300·200만 원 → 200·100만 원), 문화체육 사용분의 소득 요건 폐지가 담겼습니다. 2026년 11월 기준 국회 심의 중이며, 통과되더라도 2027년 1월 1일 이후 사용분부터 적용됩니다. 이 계산기는 2026년 사용분(2027년 초 연말정산) 기준이고, 개편안이 확정되면 2027년 사용분 계산기를 따로 냅니다.
결과를 읽을 때 주의할 점
공제는 세금을 줄여 주는 것이지 이득이 아닙니다. 100만 원을 더 쓰면 최대 30만 원이 소득공제되고, 실제 환급은 세율 15% 기준 약 5만 원입니다. 소비를 늘리라는 뜻이 아닙니다. 환급액은 추정치이며 부양가족·연금저축·의료비·월세 등 다른 공제에 따라 달라집니다. 최종 공제액은 국세청 간소화 자료와 회사 연말정산으로 확정됩니다.
더 자세한 전략은 트로이랩 블로그의 체크카드 vs 신용카드, 연말정산 공제 항목 총정리 글에서 다룹니다.